納税

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「納税」カテゴリの記事
2014年06月29日

◆物販◆消費税納税の事前届出◆消費税簡易課税制度選択 届出書◆消費税の納税額計算が簡単にでき、節税にもなるお薦めの方法

こんにちは!!

来年から、うちは、
消費税の納税が必要になります。

(去年、年間売上が1000万円を超えたため)

◆消費税の納税には、
 「簡易課税」の制度があり・・・

物販をしている場合には、
「簡易課税」を選択すると、
節税になる可能性があることを
以前書籍で読んでいました。

◆消費税の納税額の計算は、
 大ざっぱに記載すると、

 「売上の消費税 - 仕入れの消費税
   = 納税する消費税額 」

で、全部の売上と仕入れの消費税を
差し引きして、計算することになります。

◆「簡易課税」とは

個々の仕入れ、売上の消費税を
差し引きするのではなく、

「小売なら、原価率は80%」

というような原価率の基準値が
事業の種類ごとに、国税庁にて定義されていて、
売上総額に、その原価率をかけて、
消費税の納税額を計算する方法です。

売上総額さえ把握できたら、
消費税の納税額が算出できるので、
簡単に納税額が計算できます。

◆簡易課税での、消費税 納税額の計算方法

例えば、
  ・年間売上 1000万円(税抜)
  ・消費税 8%
 の場合、

 〈簡易課税での納税額の計算方法〉

 1000万円×8% -(1000万円×80%)×8%
 ======    ========== 
     売上(税抜)      仕入(税抜)

   (売上の消費税) -(仕入の消費税) 

 = 200万円 ×8% 
      (利益額)

   =   16万円   

 ※実際には、もう少し計算方法が違うかもですが、
  だいたい、こんな感じだと思います。

 ※正確な計算方法は
  記事一番下の国税庁のサイトで、
  確認いただければと思います。

◆「原価率が80%未満」の場合は、
簡易課税がお得になる可能性があります。

実際は、他の経費等も差し引きするので、
もう少し、低い原価率を基準にして、
簡易課税にすべきか考えるべきですが、
小売の基準は、上記の80%です。

それで、月次監査の時に、
税理士の先生に相談してみました。

その結果、先生は、会計システムのデータを
少しみて・・・

◆「簡易課税」の方が、節税になる

とのアドバイスを頂きました。

それで、簡易課税の申請を
税務署に提出することになりました。

◆すぐにネットで税務署に
 「簡易課税」の申請ができる

(税務署のサイトでネットで
 ユーザ登録済みの場合)

と分かりました

「ちょっと待ってくださいね」

と税理士さんがおっしゃって、
5分後位に、

「簡易課税の申請しときました」

とのことで、
あっという間に、簡易課税の申請を
ネットで完了してくださいました。

今年、e-taxで確定申告したので
ネットで色々申請できるように
なっているのだと思います。

◆簡易課税は、納税の前年のうちに
 税務署に届出を提出する必要があります。

正確には、「課税期間の開始の日の前日まで」に
税務署に届出を提出する必要があります。

個人事業主は、
1-12月を決算期としている場合が多いので
納税の前年のうちに届け出を出すことになります。

納税する年に、「簡易課税」の届け出を
出すのでは、遅いようです。

◆簡易課税や消費税の納税に
 関して記載されているサイトは、以下です。

 国税庁)  簡易課税制度について

少し節税になるので、
ちょっと嬉しいです。

以上です♪

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Posted by saku567 at 12:29コメント(0)トラックバック(0)
2014年03月01日

◆月次税務監査◆2014年1月度◆消費税の納税◆売上が下がり、1000万円未満になった場合の2年後は、消費税は納税しなくてよい年になる

こんにちは!

先週は、税理士さんの
1月度、月次税務監査でした。

昨年、2013年は、
年間合計1000万円売上を越えたので、
2年後の、2015年から、消費税の納税が
必要になります。

今回の監査で、消費税の納税について、
税理士さんに、教えて頂いた事を記載いたします。

◆年間売上1000万円を超えた場合、
 2年後に消費税を納税するが、
 その後、売上1000万円切る年があったら、
 消費税は納税しなくてよいのか?

   回答) 年間売上1000万円を超えた年の
     2年後のみ、納税します。
例)
  <判定の年>                         <2年後>
  2013年 売上1000万円以上→ 2015年 消費税納税 あり
 2014年 売上1000万円以上→ 2016年 消費税納税 あり
 2015年 売上1000万円未満→ 2017年 消費税納税 なし
 2016年 売上1000万円以上→ 2018年 消費税納税 あり
 2017年 売上1000万円未満→ 2019年 消費税納税 なし
 
例) 上記例の消費税納税の義務がある年、2015年に
   殆ど売上がなかった。
     → 少ない売上でも、消費税の納税対象
        なので、消費税納税する

  上記例の2017年 消費税納税 なしの時に、
  何億も売上があった
     → 消費税 納税対象の年では無いので、
       消費税の納税はなし。

以下は、税理士さんに教えてもらったわけではなく、
同じ開業している友人に教えてもらった
話なので、間違っていたら、すみません。

 ・個人事業主の開業後、2年
 ・法人化後、2年

は、消費税の納税が免除されるそうです
(2014.03.01時点)

また、税制改正で、
半年で1000万円の売上げを超えたら、
2年後ではなく、
その翌年から、消費税の納税義務が
発生するようになった、という様なことも聞きました。

他にも監査で教えていただいたことを、
また、少しずつ、記載していきたいと思います。

以上です。

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Posted by saku567 at 20:20コメント(0)トラックバック(0)
2013年10月20日

◆物販◆確定申告◆青色も白色も、青色申告会で教えてくれる♪ ◆ぶどう狩り行ってきました♪

おはようございます!

1年程前の2012年12月に、
初めて税務署ヘ

「会社辞めた後の確定申告って
 どうしたらいいの」

みたいな税務相談へ行った帰り道に、
「青色申告会」っていう事務所があり、
入ってみました。

↓ ちなみに、税務相談へ行った時のブログはこちら

(2013年10月18日)◆物販◆確定申告◆税務署への相談♪ ぬか漬け美味し。

「青色申告会」の事務所では、
お姉さんが青色申告会について、
色々親切に教えてくれました。

◆青色申告会とは

「青色申告会」とは、
個人事業主の税務申告などを
支援する団体で、全国にあるそうです。

年間12,000円払うだけだそうで、以下などを、
「青色申告会」の事務所に行ったら、
いつでも教えてくれるそうです。

・会計ソフト(弥生会計などメジャー
 なものだと教えやすい)の入力方法
・仕訳の仕方
・確定申告書の記載の仕方

(青色申告会って名前だけど、
 白色申告でも、支援してくださる旨、
 おっしゃっていました。)

「確定申告とか、自分でもできるわよ」って、
お姉さんが言っていました。

でも、私は、事務処理を後回しにしちゃうので
記帳は、税理士さんに見てもらって、
月次監査を受けて、月々進めた方が
絶対によいタイプなのですが、
確定申告は、来年以降、
余裕があったら、自分でしてみるのも、
いいかも、と思いました。

◆最寄りの青色申告会の探し方

全国各地の青色申告会は、
グーグルなどで、

「地域名(市や区の名前) 青色申告会」

で検索すると
ヒットするみたいです。

2,3個の市区町村ごとに、
ひとつの青色申告会が
あるみたいです。

例) 東京の青色申告会のサイトはこちら
     ↓
  東京 青色申告会のサイト

◆商工会議所でも確定申告について
 色々教えてくれる・・・

また、青色申告会とは、別ですが、
青色申告会のお姉さんに、

「市の商工会議所でも、
 確定申告相談会などがありますよ」

と教えて頂き、
次は、市の商工会議所へ行ったので、
そのときのお話も、また別の日に
記載してみたいと思います。

以上です♪

◆山梨 勝沼へぶどう狩りに行ってきました♪

両親の上京に合わせて、
ぶどう狩り、40分食べ放題に
行ってきました。

2500円で、お土産ぶどう1房付き。
40分で、お腹いっぱい。

ピオーネ、ロザリオ・ビアンコなど、
4品種ほどの葡萄を、食べてきました。

10月下旬だと、最後のシーズンで、
沢山ある山梨のぶどう狩り農園も、
数園位しか、
開催していなかったようです。

山梨の勝沼は、一面の葡萄畑。

ぶどうの木一本で、
バスケットコートの半分ぐらいの
大きさまで枝が伸びて、
大量の葡萄がなっていました。

今回は、行けなかったのですが、
以前行った、観光施設 ぶどうの丘は、
日帰り温泉、バーベキュー、
180種の試飲ワイナリーなどあり、
すごく楽しかったです。
   ↓
  ぶどうの丘のサイトはこちら

180種の試飲で、
シュースのように美味しい
ナイアガラワインに目覚めた
私です。
 
また来年も行ければいいなぁと
思います♪
  
Posted by saku567 at 06:30コメント(0)トラックバック(0)
2013年09月22日

個人事業主 会社を辞めたら(退職後は)、毎年、確定申告が必須!◆退職したら、年間20万円以下の利益でも、確定申告が必要。

こんにちは!

会社を辞めて、退職したら、それ以降は、
確定申告が必須、と聞いて、
せっせと、レシート等を集めています。

ご存知の方も多いと思うのですが、
会社を辞めると、
国や県や市が、
個人がいくら稼いだかが分からなくなるので、
それで、確定申告が必須になるそうです。

副業の場合は、
年間20万円未満であれば、
確定申告は不要ですが、
退職後は、
20万円未満でも、
稼ぎが多い、少ない、
関係なく、確定申告が必須のようです。

本日は、短いですが、以上です♪
  
Posted by saku567 at 05:07コメント(0)トラックバック(0)

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