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「納税」カテゴリの記事
2014年06月29日
◆物販◆消費税納税の事前届出◆消費税簡易課税制度選択 届出書◆消費税の納税額計算が簡単にでき、節税にもなるお薦めの方法
こんにちは!!
来年から、うちは、
消費税の納税が必要になります。
(去年、年間売上が1000万円を超えたため)
◆消費税の納税には、
「簡易課税」の制度があり・・・
物販をしている場合には、
「簡易課税」を選択すると、
節税になる可能性があることを
以前書籍で読んでいました。
◆消費税の納税額の計算は、
大ざっぱに記載すると、
「売上の消費税 - 仕入れの消費税
= 納税する消費税額 」
で、全部の売上と仕入れの消費税を
差し引きして、計算することになります。
◆「簡易課税」とは
個々の仕入れ、売上の消費税を
差し引きするのではなく、
「小売なら、原価率は80%」
というような原価率の基準値が
事業の種類ごとに、国税庁にて定義されていて、
売上総額に、その原価率をかけて、
消費税の納税額を計算する方法です。
売上総額さえ把握できたら、
消費税の納税額が算出できるので、
簡単に納税額が計算できます。
◆簡易課税での、消費税 納税額の計算方法
例えば、
・年間売上 1000万円(税抜)
・消費税 8%
の場合、
〈簡易課税での納税額の計算方法〉
1000万円×8% －(1000万円×80%)×8%
====== ==========
売上(税抜) 仕入(税抜)
(売上の消費税) －(仕入の消費税)
= 200万円 ×8%
(利益額)
= 16万円
※実際には、もう少し計算方法が違うかもですが、
だいたい、こんな感じだと思います。
※正確な計算方法は
記事一番下の国税庁のサイトで、
確認いただければと思います。
◆「原価率が80%未満」の場合は、
簡易課税がお得になる可能性があります。
実際は、他の経費等も差し引きするので、
もう少し、低い原価率を基準にして、
簡易課税にすべきか考えるべきですが、
小売の基準は、上記の80%です。
それで、月次監査の時に、
税理士の先生に相談してみました。
その結果、先生は、会計システムのデータを
少しみて・・・
◆「簡易課税」の方が、節税になる
とのアドバイスを頂きました。
それで、簡易課税の申請を
税務署に提出することになりました。
◆すぐにネットで税務署に
「簡易課税」の申請ができる
(税務署のサイトでネットで
ユーザ登録済みの場合)
と分かりました
「ちょっと待ってくださいね」
と税理士さんがおっしゃって、
5分後位に、
「簡易課税の申請しときました」
とのことで、
あっという間に、簡易課税の申請を
ネットで完了してくださいました。
今年、e-taxで確定申告したので
ネットで色々申請できるように
なっているのだと思います。
◆簡易課税は、納税の前年のうちに
税務署に届出を提出する必要があります。
正確には、「課税期間の開始の日の前日まで」に
税務署に届出を提出する必要があります。
個人事業主は、
1-12月を決算期としている場合が多いので
納税の前年のうちに届け出を出すことになります。
納税する年に、「簡易課税」の届け出を
出すのでは、遅いようです。
◆簡易課税や消費税の納税に
関して記載されているサイトは、以下です。
国税庁) 簡易課税制度について
少し節税になるので、
ちょっと嬉しいです。
以上です♪
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消費税の納税が必要になります。
(去年、年間売上が1000万円を超えたため)
◆消費税の納税には、
「簡易課税」の制度があり・・・
物販をしている場合には、
「簡易課税」を選択すると、
節税になる可能性があることを
以前書籍で読んでいました。
◆消費税の納税額の計算は、
大ざっぱに記載すると、
「売上の消費税 - 仕入れの消費税
= 納税する消費税額 」
で、全部の売上と仕入れの消費税を
差し引きして、計算することになります。
◆「簡易課税」とは
個々の仕入れ、売上の消費税を
差し引きするのではなく、
「小売なら、原価率は80%」
というような原価率の基準値が
事業の種類ごとに、国税庁にて定義されていて、
売上総額に、その原価率をかけて、
消費税の納税額を計算する方法です。
売上総額さえ把握できたら、
消費税の納税額が算出できるので、
簡単に納税額が計算できます。
◆簡易課税での、消費税 納税額の計算方法
例えば、
・年間売上 1000万円(税抜)
・消費税 8%
の場合、
〈簡易課税での納税額の計算方法〉
1000万円×8% －(1000万円×80%)×8%
====== ==========
売上(税抜) 仕入(税抜)
(売上の消費税) －(仕入の消費税)
= 200万円 ×8%
(利益額)
= 16万円
※実際には、もう少し計算方法が違うかもですが、
だいたい、こんな感じだと思います。
※正確な計算方法は
記事一番下の国税庁のサイトで、
確認いただければと思います。
◆「原価率が80%未満」の場合は、
簡易課税がお得になる可能性があります。
実際は、他の経費等も差し引きするので、
もう少し、低い原価率を基準にして、
簡易課税にすべきか考えるべきですが、
小売の基準は、上記の80%です。
それで、月次監査の時に、
税理士の先生に相談してみました。
その結果、先生は、会計システムのデータを
少しみて・・・
◆「簡易課税」の方が、節税になる
とのアドバイスを頂きました。
それで、簡易課税の申請を
税務署に提出することになりました。
◆すぐにネットで税務署に
「簡易課税」の申請ができる
(税務署のサイトでネットで
ユーザ登録済みの場合)
と分かりました
「ちょっと待ってくださいね」
と税理士さんがおっしゃって、
5分後位に、
「簡易課税の申請しときました」
とのことで、
あっという間に、簡易課税の申請を
ネットで完了してくださいました。
今年、e-taxで確定申告したので
ネットで色々申請できるように
なっているのだと思います。
◆簡易課税は、納税の前年のうちに
税務署に届出を提出する必要があります。
正確には、「課税期間の開始の日の前日まで」に
税務署に届出を提出する必要があります。
個人事業主は、
1-12月を決算期としている場合が多いので
納税の前年のうちに届け出を出すことになります。
納税する年に、「簡易課税」の届け出を
出すのでは、遅いようです。
◆簡易課税や消費税の納税に
関して記載されているサイトは、以下です。
国税庁) 簡易課税制度について
少し節税になるので、
ちょっと嬉しいです。
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2014年03月01日
◆月次税務監査◆2014年1月度◆消費税の納税◆売上が下がり、1000万円未満になった場合の2年後は、消費税は納税しなくてよい年になる
こんにちは!
先週は、税理士さんの
1月度、月次税務監査でした。
昨年、2013年は、
年間合計1000万円売上を越えたので、
2年後の、2015年から、消費税の納税が
必要になります。
先週は、税理士さんの
1月度、月次税務監査でした。
昨年、2013年は、
年間合計1000万円売上を越えたので、
2年後の、2015年から、消費税の納税が
必要になります。
今回の監査で、消費税の納税について、
税理士さんに、教えて頂いた事を記載いたします。
税理士さんに、教えて頂いた事を記載いたします。
◆年間売上1000万円を超えた場合、
2年後に消費税を納税するが、
その後、売上1000万円切る年があったら、
消費税は納税しなくてよいのか?
回答) 年間売上1000万円を超えた年の
2年後のみ、納税します。
例)
<判定の年> <2年後>
2013年 売上1000万円以上→ 2015年 消費税納税 あり
2013年 売上1000万円以上→ 2015年 消費税納税 あり
2014年 売上1000万円以上→ 2016年 消費税納税 あり
2015年 売上1000万円未満→ 2017年 消費税納税 なし
2016年 売上1000万円以上→ 2018年 消費税納税 あり
2017年 売上1000万円未満→ 2019年 消費税納税 なし
例) 上記例の消費税納税の義務がある年、2015年に
殆ど売上がなかった。
→ 少ない売上でも、消費税の納税対象
なので、消費税納税する
上記例の2017年 消費税納税 なしの時に、
何億も売上があった
→ 消費税 納税対象の年では無いので、
消費税の納税はなし。
以下は、税理士さんに教えてもらったわけではなく、
同じ開業している友人に教えてもらった
話なので、間違っていたら、すみません。
・個人事業主の開業後、2年
・法人化後、2年
は、消費税の納税が免除されるそうです
(2014.03.01時点)
また、税制改正で、
半年で1000万円の売上げを超えたら、
2年後ではなく、
その翌年から、消費税の納税義務が
発生するようになった、という様なことも聞きました。
他にも監査で教えていただいたことを、
また、少しずつ、記載していきたいと思います。
以上です。
以下は、税理士さんに教えてもらったわけではなく、
同じ開業している友人に教えてもらった
話なので、間違っていたら、すみません。
・個人事業主の開業後、2年
・法人化後、2年
は、消費税の納税が免除されるそうです
(2014.03.01時点)
また、税制改正で、
半年で1000万円の売上げを超えたら、
2年後ではなく、
その翌年から、消費税の納税義務が
発生するようになった、という様なことも聞きました。
他にも監査で教えていただいたことを、
また、少しずつ、記載していきたいと思います。
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2013年10月20日
◆物販◆確定申告◆青色も白色も、青色申告会で教えてくれる♪ ◆ぶどう狩り行ってきました♪
おはようございます！
1年程前の2012年12月に、
初めて税務署ヘ
「会社辞めた後の確定申告って
どうしたらいいの」
みたいな税務相談へ行った帰り道に、
初めて税務署ヘ
「会社辞めた後の確定申告って
どうしたらいいの」
みたいな税務相談へ行った帰り道に、
「青色申告会」っていう事務所があり、
「青色申告会」の事務所では、
お姉さんが青色申告会について、
色々親切に教えてくれました。
◆青色申告会とは
「青色申告会」とは、
◆青色申告会とは
「青色申告会」とは、
個人事業主の税務申告などを
支援する団体で、全国にあるそうです。
年間12,000円払うだけだそうで、以下などを、
「青色申告会」の事務所に行ったら、
いつでも教えてくれるそうです。
・会計ソフト(弥生会計などメジャー
なものだと教えやすい)の入力方法
なものだと教えやすい)の入力方法
・仕訳の仕方
・確定申告書の記載の仕方
(青色申告会って名前だけど、
白色申告でも、支援してくださる旨、
おっしゃっていました。)
「確定申告とか、自分でもできるわよ」って、
お姉さんが言っていました。
でも、私は、事務処理を後回しにしちゃうので
記帳は、税理士さんに見てもらって、
月次監査を受けて、月々進めた方が
月次監査を受けて、月々進めた方が
絶対によいタイプなのですが、
確定申告は、来年以降、
余裕があったら、自分でしてみるのも、
余裕があったら、自分でしてみるのも、
いいかも、と思いました。
◆最寄りの青色申告会の探し方
全国各地の青色申告会は、
グーグルなどで、
グーグルなどで、
「地域名(市や区の名前) 青色申告会」
で検索すると
で検索すると
ヒットするみたいです。
2,3個の市区町村ごとに、
ひとつの青色申告会が
ひとつの青色申告会が
あるみたいです。
例) 東京の青色申告会のサイトはこちら
また、青色申告会とは、別ですが、
青色申告会のお姉さんに、
「市の商工会議所でも、
「市の商工会議所でも、
確定申告相談会などがありますよ」
と教えて頂き、
次は、市の商工会議所へ行ったので、
そのときのお話も、また別の日に
記載してみたいと思います。
以上です♪
◆山梨 勝沼へぶどう狩りに行ってきました♪
両親の上京に合わせて、
ぶどう狩り、40分食べ放題に
行ってきました。
2500円で、お土産ぶどう1房付き。
40分で、お腹いっぱい。
ピオーネ、ロザリオ・ビアンコなど、
4品種ほどの葡萄を、食べてきました。
10月下旬だと、最後のシーズンで、
沢山ある山梨のぶどう狩り農園も、
数園位しか、
開催していなかったようです。
山梨の勝沼は、一面の葡萄畑。
ぶどうの木一本で、
バスケットコートの半分ぐらいの
大きさまで枝が伸びて、
大量の葡萄がなっていました。
今回は、行けなかったのですが、
以前行った、観光施設 ぶどうの丘は、
日帰り温泉、バーベキュー、
180種の試飲ワイナリーなどあり、
すごく楽しかったです。
↓
ぶどうの丘のサイトはこちら
180種の試飲で、
シュースのように美味しい
ナイアガラワインに目覚めた
私です。
また来年も行ければいいなぁと
思います♪
と教えて頂き、
次は、市の商工会議所へ行ったので、
そのときのお話も、また別の日に
記載してみたいと思います。
以上です♪
◆山梨 勝沼へぶどう狩りに行ってきました♪
両親の上京に合わせて、
ぶどう狩り、40分食べ放題に
行ってきました。
2500円で、お土産ぶどう1房付き。
40分で、お腹いっぱい。
ピオーネ、ロザリオ・ビアンコなど、
4品種ほどの葡萄を、食べてきました。
10月下旬だと、最後のシーズンで、
沢山ある山梨のぶどう狩り農園も、
数園位しか、
開催していなかったようです。
山梨の勝沼は、一面の葡萄畑。
ぶどうの木一本で、
バスケットコートの半分ぐらいの
大きさまで枝が伸びて、
大量の葡萄がなっていました。
今回は、行けなかったのですが、
以前行った、観光施設 ぶどうの丘は、
日帰り温泉、バーベキュー、
180種の試飲ワイナリーなどあり、
すごく楽しかったです。
↓
ぶどうの丘のサイトはこちら
180種の試飲で、
シュースのように美味しい
ナイアガラワインに目覚めた
私です。
また来年も行ければいいなぁと
思います♪
2013年09月22日
個人事業主 会社を辞めたら(退職後は)、毎年、確定申告が必須!◆退職したら、年間20万円以下の利益でも、確定申告が必要。
こんにちは!
会社を辞めて、退職したら、それ以降は、
確定申告が必須、と聞いて、
せっせと、レシート等を集めています。
ご存知の方も多いと思うのですが、
会社を辞めると、
国や県や市が、
個人がいくら稼いだかが分からなくなるので、
それで、確定申告が必須になるそうです。
副業の場合は、
年間20万円未満であれば、
確定申告は不要ですが、
退職後は、
20万円未満でも、
稼ぎが多い、少ない、
関係なく、確定申告が必須のようです。
本日は、短いですが、以上です♪
会社を辞めて、退職したら、それ以降は、
確定申告が必須、と聞いて、
せっせと、レシート等を集めています。
ご存知の方も多いと思うのですが、
会社を辞めると、
国や県や市が、
個人がいくら稼いだかが分からなくなるので、
それで、確定申告が必須になるそうです。
副業の場合は、
年間20万円未満であれば、
確定申告は不要ですが、
退職後は、
20万円未満でも、
稼ぎが多い、少ない、
関係なく、確定申告が必須のようです。
本日は、短いですが、以上です♪
